Each planned gift makes a lasting impact on the 伯明翰-南部 community, whether it’s a gift that has immediate effect or one that takes effect in the future. 我们在这里通过以下工具和资源指导您完成捐赠过程，以实现您的慈善目标.
捐助国向基金
Along with creating an immediate and lasting impact on the College, donor-advised funds can simplify your annual and lifetime charitable giving. Here are four reasons why you should consider this planned giving option.
- 简单. 你会收到一张你向基金捐款的收据，并立即收到国税局允许的最高税收减免.
- 增长. Your contribution is added to a pool of assets to be invested for maximum interest.
- 灵活性. 您的基金将使您最关心的非营利组织受益, and distributions can be directed even when you are not adding to the fund.
- 遗产. 你可以指定一个人来指导未来的捐款，并指定你想要永久支持的慈善机构.
今天就开始吧!
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捐款人建议基金(DAF)如何运作
- A DAF works like a charitable savings account, administered by a third party.
- You can establish a DAF by making an irrecoverable gift of cash, 股票, 或向赞助组织提供其他资产，如大伯明翰社区基金会(或您所在城市的社区基金会), 或嘉信理财慈善等金融服务公司, 富达慈善, 或先锋慈善.
- 您捐赠的资产用于投资，可以免税增长.
- You make recommendations for grants from your DAF to qualifying nonprofits such as 澳门新葡京官网. 数量和时间由你决定.
You may also choose to designate 澳门新葡京官网 as a charitable beneficiary of your DAF after your passing, 或者指定其他人来继承你给予的遗产.
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捐款人建议基金的其他好处
- 一种简单、灵活、低成本的捐赠方式.
- Obtain a charitable income tax deduction in the year of your gift.
- 有更多的时间来决定支持哪个慈善机构.
- 随着时间的推移，分期支付额外的捐款.
- Contribute appreciated securities and take a full deduction without paying tax on capital gains.
- DAFs are often a more tax- and cost-efficient alternative to setting up a private foundation.
- Compared to a private foundation, the start-up time and cost for DAFs is minimal. 赠予daf的礼物一般按公平市场价值扣除. DAF不受私人基金会所面临的分配要求和某些消费税的约束.
股票礼品
捐赠增值股票可以带来显著的税收优惠. 通过捐赠股票而不是出售股票, 你将避免支付资本利得税, 如果你持有超过一年的股票，其联邦税率可能高达20%. 如果你捐赠了长期持有的股票, 如果你列出扣除项目, you can also take a charitable deduction of the entire donation.
今天捐赠股票可以确保你可以利用高点，用你的礼物产生你想要的影响.
如果你列出纳税明细, 《澳门新葡京官网》允许你扣除价值高达今年调整后总收入100%的现金礼物. 这意味着你可以以一种真正有力的方式帮助你最关心的事业——包括伯明翰南方学院.
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向澳门新葡京官网赠送股票的三种方法
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股票礼品的其他好处
- 将你持有一年以上的已增值的公开交易股票作为礼物，可能比捐赠现金提供更大的税收优惠.
- Your charitable income tax deduction is equal to the fair market value of the 股票.
- 你可以避免支付资本利得税的任何增加的现值超过原成本的股票.
- Since you are transferring ownership rather than selling the 股票, 你也可以通过不收取经纪费用来节省开支.
IRA慈善展期
IRA慈善展期, 亦称合资格慈善分配, 对于符合资格的人来说，使用他们的个人退休账户来最大限度地发挥他们的慈善影响的最明智的方式是什么——即使他们不列出他们的扣除项目.
如果你72岁或以上, 你最多可以转账100美元,000 directly from your IRA to 澳门新葡京官网 every year without paying income taxes on the distribution.
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谁符合资格?
- 美国国税局要求个人退休账户的所有者在达到一定年龄时开始每年从这些账户中提款. The amount that you have to withdraw is determined by your age, 你在个人退休账户里存的钱, 你的预期寿命. 这些分配必须在以后的每一年进行, 未能提取可能会导致本应提取的金额被处以罚款.
2019年，《澳门新葡京官网》对该法案进行了重大修改 限制型心肌病的规则. 如果你在2019年达到70.5岁, 优先规则适用, 你必须在4月1日之前拿到你的第一个RMD, 2020. 如果你在2020年或之后达到70.5岁, you must take your first RMD by April 1 of the year after you reach 72.
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IRA慈善展期如何运作
- 请与您的IRA计划管理员联系，以便进行捐赠.
- Your IRA funds will be directly transferred to 澳门新葡京官网 to help continue our mission.
- 你可以指定如何使用这笔资金.
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IRA慈善展期的好处
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更多有关IRA慈善转款的资料
- Please note that IRA charitable rollover gifts do not qualify for a charitable deduction. But, because you are not receiving the funds as income, you will not be taxed on them.
- This giving opportunity only applies to certain types of IRAs, typically 传统al or Roth. Other retirement plans such as 401(k) and 403(b) accounts cannot be used. 然而, you may be able to make a tax-free transfer from such other accounts to an IRA, 然后从那里进行慈善展期.
- 如果你正在考虑这种类型的礼物, be sure to consult with your professional advisors to confirm that your transfer qualifies.
你的意志
慈善遗赠是您可以给澳门新葡京官网留下礼物的最简单和最灵活的方式之一. 你们今天的选择将为一代又一代的学生奠定基础，让他们体验心爱的年度传统，让他们离开山顶学院，准备好迎接世界.
遗赠有几种不同的类型:
- 特定的遗产. A specific bequest involves making a gift of a specific asset such as real estate, 一辆车, 其他财产, 或者是一份特定金额的礼物. 例如，你可能希望离开你的家或1万美元给澳门新葡京官网.
- 一部分遗产. 另一种具体的遗赠涉及将你总财产的特定比例留给慈善机构. 例如，您可能希望将10%的遗产留给澳门新葡京官网.
- 剩余遗产. 剩余遗赠是在遗嘱或信托放弃每一项具体遗赠后，从遗产的余额中作出的. A common residual bequest involves leaving a percentage of the residue of the estate to charity. 例如, you may wish to leave 30% of the residue of your estate to 澳门新葡京官网.
- 或有遗产: A contingent bequest is made to charity only if the purpose of the primary bequest cannot be met. 例如, 你可以留下特定的属性, 比如度假屋, 给一个亲戚, but the bequest language could provide that if the relative is not alive at the time of your death, 度假屋将归澳门新葡京官网所有.
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遗赠的好处
- 它提供了灵活性. 遗赠通常是一种可撤销的礼物, which means it can be changed or modified at any time based on your situation or goals.
- It costs you nothing today and does not affect your cash flow during your lifetime.
- 你可以指定如何使用你的遗产, 为了一般的或特定的目的, so you have the peace of mind knowing that your gift will be used as intended.
- 你可以省下联邦遗产税. 如果你有应纳税的遗产, the estate tax charitable deduction may offset or eliminate estate taxes, 可能会让你给家人留下更多资产.
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基本遗赠语言
Your attorney can help you include a bequest to 澳门新葡京官网 in your estate plan. We have provided some basic bequest language to assist you and your attorney:
- 指定金额的遗赠:我在此, devise and bequeath ________ and No/100 dollars ($DOLLARS) 伯明翰南方学院, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL 35254, 联邦税号63-0288811, 伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 特定个人财产的遗赠我谨此献上, devise and bequeath DESCRIPTION OF PROPERTY 伯明翰南方学院, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL 35254, 联邦税号63-0288811, 伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 特定不动产的遗赠:我在此, 设计并遗赠所有的权利, 位于伯明翰南方学院地址或财产描述处的不动产的所有权和权益, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL 35254, 联邦税号63-0288811, 伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 一部分遗产:我在此, 设计并遗赠我全部财产的____ % (___%), 从我死亡之日起确定, 伯明翰南方学院, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL 35254, 联邦税号63-0288811, 伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 剩余遗产:我在此, 设计并遗赠给伯明翰南方学院, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL, 35254, 联邦税号63-0288811, 全部或其余部分的百分比, 我财产的剩余部分将用于伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 或有遗产如果(主要受益人)在我死后去世, 那么我在此, 设计并遗赠给伯明翰南方学院, 一个位于阿卡德尔菲路900号的非营利组织, 伯明翰, AL, 35254, 联邦税号63-0288811, DESCRIPTION OF PROPERTY to be used 伯明翰南方学院的一般用途和目的.
- 受限制的遗产:如果您正在考虑遗赠，但希望确保您的遗赠将用于特定目的, 请让我们知道. 我们很乐意与您和您的律师合作，帮助您确定捐赠和实现慈善目标的方式，并精心设计语言来实现您的目标.
- 如果你是有限制的遗赠, 我们建议您的律师包括以下条款，以便在伯明翰南方学院不再可能按照您最初的意愿使用您的礼物时给予伯明翰南方学院灵活性.
- If, in the judgment of the Board of Directors of 伯明翰-南部 College, 伯明翰南方学院将不可能使用这笔遗赠来完成这笔遗赠的具体目的, 伯明翰南方学院可以将这笔捐赠的收入和本金用于董事会确定的与我的遗赠的受限目的最密切相关的目的.
- 如果你是有限制的遗赠, 我们建议您的律师包括以下条款，以便在伯明翰南方学院不再可能按照您最初的意愿使用您的礼物时给予伯明翰南方学院灵活性.
退休资产
捐赠全部或部分退休资产是向学院捐赠的绝佳方式.
Make a gift of retirement assets – such as a gift from your IRA, 401(k), 403(b), 养老金, 或其他延税计划-只需填写由您的退休计划托管人提供的受益人指定表格，将您的部分或全部退休资产留给澳门新葡京官网.
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退休资产赠与的利益
- 在你的一生中继续从这些资产中获益.
- 您可以随时修改或撤销受益人指定.
- 避免潜在的退休资产遗产税.
- Your heirs would avoid income tax on any retirement assets funded on a pre-tax basis.
- Receive potential estate tax savings from an estate tax deduction.
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更多有关退休资产赠予的资料
- 如果你死后把退休财产留给继承人, 其中超过50%的资产可能会被征税. You may want to consider leaving your heirs assets that receive a step up in basis, 比如房地产或股票, 把你的退休资产捐给慈善机构, 像二元同步通信.
- 如果您已经将澳门新葡京官网指定为您退休资产的受益人，请与我们联系. 我们要感谢你，感谢你的礼物，同时也要确保你的礼物一旦收到，就会按照你的意愿使用.
人寿保险
Certain types of life insurance can be a great way to make an impact at 澳门新葡京官网.
To make a gift of life insurance to the College, you have two options:
- 受益人名称. 用你的人寿保险单做礼物, 向你的人寿保险公司要一份受益人表格. 填妥并交回表格，注明澳门新葡京官网为您人寿保险保单的全部或部分受益人.
- 所有权转移. You may also transfer ownership of certain types of life insurance policies, 使澳门新葡京官网成为所有者和受益人, 这将导致一个即时的所得税慈善扣除和潜在的储蓄在你的捐赠. 如果你的保单没有全额赔付, you would make an annual gift to the College to cover the annual premium payment.
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人寿保险礼品的利益
- 你可以用少量的额外费用赠送一份重要的礼物.
- You can modify or revoke the beneficiary designation at any time.
- 当您的保单所有权转让给澳门新葡京官网时，您可能会获得慈善所得税减免.
- 如果你的保单没有全额赔付, you may also receive a deduction for annual premium payments if 澳门新葡京官网 owns the policy.
- If you are interested in making a gift of life insurance to 澳门新葡京官网, 请与我们联系，以便我们与您和您的专业顾问合作，确保学院能够接受该政策. 如果您有任何疑问或已将澳门新葡京官网指定为您的人寿保险受益人，请与我们联系. 我们要感谢你并感谢你的礼物, `and ensure that your gift is used in accordance with your wishes once received.